公司股权转让如何避税一、公司股权转让如何避税根据《企_法律知识

    公司股权转让如何避税

一、公司股权转让如何避税

根据《企业所得税法》企业的下列收入为免税收入：(二)符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益。实施细则中解释为：企业所得税法第二十六条第(二)项所称符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益，但不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。

二、中小企业股权变更涉及哪些税收?

1、印花税

股权转让需要征收印花税，其税目为：产权转移书据，税率为0.05%，缴税主体为股权交易双方，公司不缴税。

如果出现公司代缴税金，需要将其从公司账务中剔除。

2、个人所得税(股权出让方为个人的情况)。

股权转让所得，按照税法规定，出让方应将投资溢价部分按照“资产转让所得”缴纳个人所得税，税率为20%。缴纳主体为股权出让方。股权受让方以及公司不缴税。

如果出现公司代缴税金，需要将其从公司账务剔除。

如果股权出让方为法人单位，股权出让时不涉及所得税税金，其所得合并到法人单位收入计算应税所得。

3、增值税

股权转让目前所得不涉及增值税。

三、股权转让时，税金如何计算?

1、印花税

由于目前注册资金属于认缴制，因此在股权变更时，往往出现股权实际转让金额与认缴金额差额较大的情况。

印花税是对合约总额进行计征的，而不是实际交易额。股权转让合同，必须体现股权出让方在公司认缴总额、实缴金额以及股权转让金额。印花税以三者金额最大项作为计税基础，而不是一定是某个金额。

但此约定，在不同的地市，甚至同一税务管理局的不同专管员的认知都不同，存在征收乱象。

2、个人所得税

个人所得税的基础是“股权增值金额”(=实际转让价格--实际投资金额-股权转让合理税费)。

简单理解，股权出让方原始投入为：100万元，转让价格为120万元，那么出让方股权增值了20万，印花税交了600元(以120万为税基征收)，就应该缴纳个人所得税：39880元。

如果转让价格低于初始投入，相当于出让方没有从资产转让收益中获益，因此不存在个人所得税。

在实际工作中，税务机关会以出让方转让股份所占公司净资产价值为标准来确定股权转让价格是否合理，如果转让价格低于其股权对应净资产，税务机关可以重新核定成交价格，以此来确定所转让股权公允增值，从而确定其是否应缴个人所得税。核定的最基本的标准就是：股权对应的净资产份额。当然，特殊情况下股权转让，低价也会被允许。

上述情况，国家税务总局“关于发布《股权转让所得个人所得税管理办法(试行)》的公告”一文中有详细规定。

四、股权转让应该注意的问题：

中小企业在股权转让过程中犯得最大的错误有以下几个：

1、公司账面有未分配利润时，直接转让;

股权转让中出现股权增值时，出让股东要根据增值净额缴纳股权转让个人所得税，但是其股权对应的未分配利润还是留存在公司里，将来，公司股东进行分配或者股权再转让时，仍需按照“红利所得”缴纳个人所得税。这样就出现了双重税负。

建议，在公司账面“所有者权益”大于“实收资本”时，如果股东需要进行股权转让，先分配账面利润，然后再进行股权转让;

2、股权转让出现印花税和个人所得税时，企业财务人员将缴纳税金计入公司费用。此类支出，列支公司支出，存在企业所得税税收风险;代个人支付税款而列支公司支出，存在个人所得税风险。

综上所述，关于公司股权转让如何避税，我们要注意，在进行避税的时候，股权持有收益和股权转让收益进行转化从是实现避税的前提条件和基础。另外，我们在股权变更的时候，主要是需要缴纳税费是包括个人所得税、增值税以及印花税等。

⊙声明：本页内容仅代表发帖者个人观点，不代表本站同意其观点和对其真实性负责，如涉及侵权或违法违规，请点此举报。

·企业股份合作协议书范本是怎样的
      企业股份合作协议书范本是怎样的您有时候会跟别人合伙办一个企业，这就涉及共同出资的问题，这时候，您是否知道有企业股份合作协议书这样一份规范各方行文的文件呢?我们整理了一份企业股份合作协议书范本，讲解的很详细，希望对您有帮助。企业股份合作协议书甲方：身份证号：乙方：身份证号：丙方：身份证号：......

·上海集团公司成立条件是什么？
      上海集团公司成立条件是什么？一、集团公司1、集团公司，是为了一定的目的组织起来共同行动的团体公司，是指以资本为主要联结纽带，以母子公司为主体，以集团章程为共同行为规范的，由母公司、子公司、参股公司及其他成员共同组成的企业法人联合体。一般意义上的集团公司，是指拥有众多生产、经营机构的大型公司。它一般......

·私营企业属于有限公司吗
      私营企业属于有限公司吗一、什么是私营企业根据国家统计局、国家工商行政管理局《关于划分企业登记注册类型的规定》(1998年8月28日，国统字〔1998〕200号)第九条规定：“私营企业是指由自然人投资设立或由自然人控股，以雇佣劳动为基础的营利性经济组织。包括按照《公司法》、《合伙企业法》、《私营企业暂行条例》规定登......

·公司股东之间股权转让协议书的格式怎么写？
      公司股东之间股权转让协议书的格式怎么写？一、公司股东之间股权转让协议书书写格式1、转让方(甲方)：(1)身份证号码：(2)住所：2、受让方(丙方)：(1)身份证号码：(2)住所：二、公司股东之间股权转让协议具体事项1、甲、乙根据_____________有限公司(以下简称目标公司)股东会决议，决定向丙方转让其所持......

·关于高速动迁企业补偿费有哪些内容？
      关于高速动迁企业补偿费有哪些内容？对于辛辛苦苦建造的家园或者经营的企业，如果需要拆迁，肯定需要对他们进行补偿。动迁是拆迁的一种，只是迁移到了别处。但是为了实现个人利益和公共利益的统一，企业动迁需要补偿，为此，国家新颁发了关于高速动迁企业补偿标准。下面通过的几个问题来了解新的标准。一、企业动迁补偿......

·刑事级别管辖怎么确定
      我国的法院众多，包括基层法院、中级法院、高级法院以及最高法院。针对不同级别的法院，能够管辖的案件是不同的。就刑事案件来讲，您知道刑事级别管辖是怎样确定的吗？没有管辖权的法院肯定是不能对案件作出审判的，下面就让我们为你做详细介绍吧。一、刑事......

·工厂倒闭原始股怎么办？
      工厂倒闭原始股怎么办？一、工厂倒闭原始股怎么处理因法院受理破产案件，上市公司可能被宣告破产而被实施特别处理的，公司股票在每个交易日上午交易。1、自法院发布受理上市公司破产案件的公告当日起，交易所对进入破产程序公司的股票实施停牌。2、公司应......

·合同法留置权适用的合同类型有哪些？
      合同法留置权适用的合同类型有哪些？随着《民法典》（2021年1月1日起实施）的颁布，《合同法》将被废止。合同法留置权适用的合同类型有哪些的问题在民法典第九百零三条等中有对应规定。留置权是我国法律规定的一种保护债权人利益的一种权利，它是法定的权利。......

·取保候审后能判缓刑吗
      取保候审后能判缓刑吗对于那些符合条件规定的嫌疑人、被告人，经过向相关机关申请，其实也是可以获得取保候审批准的。而日后要是经过侦查确认有犯罪事实，并且需要判刑的话，那么可以判处缓刑吗？我们将在下文中为您做详细解答。一、取保候审后能判缓刑吗......

安徽章浩律师

副主任法学学士

法学学士执业7年

副主任法学学士

法学学士执业12年

法学硕士执业9年

执行主任执业14年

⊙相关内容
·南京交通事故赔偿标准表
南京交通事故赔偿律师提供道路交通事故人身损害赔偿计算标准表、交通事故赔偿标准、交通事故处理办法、处理程序、交通事故责任认定、交强险、交通事故伤残鉴定、交通事故保险理赔等交通事故赔偿相关法律信息。△南京交通事故处理的一般程序一、一般......

·南京市看守所地址在哪里？公交地铁怎么乘？自己驾车怎么走？
南京市看守所怎么走？南京市..看守所在什么地方？南京市看守所公交直达是江东门纪念馆站或者云锦路站，途径公交车：7路37路61路63路161路166路y7路夜间，或者地铁2号线的云锦路站2号出口。律师提示：南京市看守所不准家属探视，只有律师才能去......

·法院执行终结后的救济途径北京经济合同纠纷律师
      一．执行终结后的救济    在执行过程中，如果申请执行人不服终结裁定，可以依照新民诉法第二百零二条的规定，先可以向负责执行的人民法院提出书面异议，不服异议处理意见的，在收到异议裁定十日内向上一级人民法院申请复议。复议期间是......

·郯城县李律师成功代理交通事故案件，都取得当事人满意的结果
      2012年12月2日11时50分许，被告王某驾驶小型普通客车沿滨河生态路自南向北行驶至事故地点，因未确保安全驾驶与原告吕某驾驶的小轿车相撞，致两车不同程度损坏。此事故经郯城县交警大队认定：被告王某负事故全部责任，原告吕某不负事故责任。原告向.起诉要求......

·产瘫司法鉴定听证会是怎样开展的？
      生活中可能对产瘫这个词很陌生，其实产瘫一般是指胎儿分娩时所造成的臂丛神经损伤，是较为常见的新生儿产道伤之一。产瘫对于新生儿及其家人的影响都是痛苦的，在有可能恢复及不能恢复的可能性中，父母承担了很大的压力，为了争取自己及孩子的权益，司法鉴定是......

·入室盗窃罪定罪及量刑是怎么样的
      社会中，盗窃的现在还是很少见，不过扒窃还是很常见的。不过二者区别很大，盗窃可能会构成盗窃罪，甚至还有的人是入户盗窃。那么入室盗窃罪定罪及量刑是怎么样的?我们在下文就为您简要分析一下，希望对您有所帮助。一、入室盗窃罪定罪及量刑是怎么样的?1、......

·抵押车买卖合不合法，相关流程有哪些？
      抵押车买卖合不合法，相关流程有哪些？我们在生活中经常听到抵押房屋来进行贷款行为，其实在抵押活动中，抵押汽车也是抵押中的一种，由于汽车价值非常高，很多车主将抵押的车辆进行交易，那么在法律规定上，抵押车买卖合不合法及买卖流程有哪些，我们为您整......